Revolut wprowadza w Belgii kartę kryptowalutową – codzienne płatności bitcoinem i innymi tokenami

Brytyjski neobank Revolut uruchomił w Belgii swoją pierwszą kartę debetową bezpośrednio powiązaną z saldem kryptowalutowym klienta. Nowy produkt umożliwia opłacanie codziennych zakupów bitcoinem, etherem oraz innymi aktywami cyfrowymi bez konieczności ich wcześniejszej ręcznej sprzedaży. Oferta jest skierowana przede wszystkim do osób, które posiadają kryptowaluty i chciałyby używać ich w bieżących transakcjach. Każda płatność oznacza jednak sprzedaż kryptoaktywów, co w Belgii może wiązać się z konsekwencjami podatkowymi oraz naraża użytkownika na ryzyko wynikające ze zmienności kursów.

Jak działa karta kryptowalutowa

W praktyce karta kryptowalutowa Revolut działa podobnie jak zwykła karta płatnicza. Może to być karta Visa albo Mastercard, dostępna w wersji wirtualnej w aplikacji Revolut lub jako karta fizyczna, której można używać u wszystkich akceptantów obsługujących płatności kartą. Kartę można również dodać do Apple Pay i Google Pay.

Najważniejsza różnica w porównaniu ze standardową kartą bankową polega na tym, że produkt jest bezpośrednio połączony z saldem kryptowalutowym klienta. Przy realizacji transakcji z konta pobierane są kryptowaluty, a nie euro. Użytkownik sam wybiera, które aktywa cyfrowe mają zostać wykorzystane do płatności.

Sprzedawca otrzymuje jednak środki w euro. Revolut automatycznie przelicza kryptowaluty na tradycyjną walutę w chwili dokonywania płatności, dzięki czemu klient nie musi samodzielnie sprzedawać posiadanych tokenów przed wykonaniem transakcji.

Wejście regulowanego banku na rynek kart kryptowalutowych

Karty kryptowalutowe nie są na rynku nowością. Od lat oferują je różne platformy wymiany, w tym Crypto.com z rozbudowaną ofertą kart Visa, Kraken we współpracy z Mastercard, a także BitPanda, Bybit czy Deblock. Binance, jeden z największych podmiotów w branży, wycofał swoje karty z rynku europejskiego w 2023 r.

Podmioty te działają w ramach europejskich regulacji MiCA, czyli Markets in Crypto-Assets, i świadczą usługi płatnicze na podstawie licencji instytucji płatniczej. Revolut jest natomiast regulowanym bankiem, co – jak podkreśla firma – ma zapewniać inny poziom zaufania wśród szerokiego grona klientów niż w przypadku typowych platform kryptowalutowych. W Belgii z usług neobanku korzysta już ponad milion klientów.

Pojawienie się Revoluta w tym segmencie może przyczynić się do popularyzacji podobnych produktów, choć same usługi kryptowalutowe są świadczone przez cypryjską spółkę zależną banku, a nie bezpośrednio przez sam bank. W Unii Europejskiej Revolut działa na podstawie litewskiej licencji bankowej, natomiast usługi związane z kryptowalutami oferuje w oparciu o licencję cypryjską.

Dla kogo przeznaczony jest produkt

Karta kryptowalutowa nie jest produktem dla wszystkich klientów. Jej głównymi odbiorcami są osoby, które już posiadają kryptowaluty i chcą wykorzystywać je w codziennych płatnościach, bez wcześniejszego sprzedawania aktywów oraz przelewania pieniędzy na rachunek bankowy.

Nie jest to więc klasyczna karta debetowa. Każda transakcja oznacza konwersję kryptowalut na euro, a tym samym kontakt z ryzykiem zmienności kursów tych aktywów. Możliwość spadku wartości kryptowalut pozostaje istotnym czynnikiem, którego użytkownicy nie powinni lekceważyć.

Koszty i limity transakcji

Karta kryptowalutowa Revolut nie wiąże się z dodatkowymi opłatami dla obecnych klientów banku, choć w przypadku zamówienia karty fizycznej mogą zostać naliczone koszty dostawy lub personalizacji.

Neobank wskazuje, że stosuje kursy wymiany w czasie rzeczywistym oraz nie pobiera opłat za przewalutowanie do określonego limitu. Limit ten wynosi 100 wymian w ciągu 24 godzin, przy czym obowiązują także dodatkowe ograniczenia zależne od konkretnej kryptowaluty.

Wypłaty z bankomatów realizowane przy użyciu karty są ograniczone do 3 000 euro w ciągu 24 godzin. Wartość pojedynczej transakcji nie może natomiast przekroczyć 100 000 euro.

Konsekwencje podatkowe w Belgii

Revolut już na początku informuje klientów, że płacenie kryptowalutami jest traktowane jak ich sprzedaż. W wielu krajach taka czynność może zostać uznana za transakcję podlegającą opodatkowaniu.

W Belgii tego rodzaju płatności mogą mieć skutki podatkowe, ponieważ oznaczają sprzedaż kryptowalut i mogą prowadzić do powstania zysku kapitałowego. Taki zysk należy zadeklarować i co do zasady podlega on opodatkowaniu według stawki 10 procent, przy czym obowiązuje kwota wolna wynosząca 10 000 euro.