Belgia walczy w USA o odzyskanie milionów wyłudzonych w aferze Cum-Ex

Belgijska administracja podatkowa może nadal dochodzić zwrotu milionów euro utraconych w wyniku mechanizmu fałszywych zwrotów podatkowych wypłacanych amerykańskim funduszom emerytalnym. Jak podała w piątek agencja Bloomberg, sędzia federalny w Nowym Jorku odmówił umorzenia sprawy. Belgia oskarża trzech inwestorów o stworzenie fikcyjnych funduszy emerytalnych, które miały służyć do uzyskiwania nienależnych zwrotów podatku.

Inwestorzy oraz fundusz emerytalny objęci postępowaniem twierdzili, że belgijska administracja podatkowa złożyła pozew zbyt późno. Sąd Okręgowy Stanów Zjednoczonych dla Południowego Okręgu Nowego Jorku odrzucił jednak ten argument 20 maja. Sędzia John Koeltl uznał, że część roszczeń została wniesiona w terminie, a ponadto nadal istnieje spór co do tego, kiedy Belgia odkryła domniemane oszustwo lub kiedy powinna była je wykryć.

Strona belgijska zarzuca trzem inwestorom, że powołali fikcyjne fundusze emerytalne, aby uzyskać zwroty podatku. Inwestorzy utrzymują, że chodziło o zwroty podatku pobranego od wypłat dywidend. Według belgijskiej administracji podatkowej same wypłaty miały jednak w rzeczywistości charakter fikcyjny.

Odszkodowanie i koszty postępowania

Oprócz kwoty 60,6 mln dolarów, czyli 52,2 mln euro, Belgia domaga się także odszkodowania oraz zwrotu kosztów postępowania. Sprawa należy do wielu procesów, które europejskie organy podatkowe wytoczyły osobom zamieszanym w aferę określaną jako Cum-Ex.

Mechanizm Cum-Ex polegał na tym, że kilka osób występowało do fiskusa o zwrot podatku od dywidend, choć podatek ten został odprowadzony tylko raz. W praktyce wykorzystywano transakcje sprzedaży akcji w okolicach daty wypłaty dywidendy, przez co zarówno sprzedający, jak i kupujący mogli ubiegać się o zwrot podatku od tej samej wypłaty zysku.