Dodatkowa emerytura, którą odkłada się na funduszu emerytalnym z ulgami podatkowymi, jest jednym z filarów zabezpieczenia finansowego wielu Belgów na starość. Obecnie aż trzy czwarte pracowników w Belgii korzysta z tego systemu, który uzupełnia emeryturę państwową. Nowe przepisy, obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku, mają przyspieszyć wypłaty i zapobiegać opóźnieniom. Co warto wiedzieć o zasadach jej wypłaty?
Szybciej i automatycznie
Zgodnie z nowymi regulacjami wypłata pension komplementarnej następuje automatycznie po przejściu na emeryturę – ustawową lub wcześniejszą. Nie ma już potrzeby składania dodatkowego wniosku, a wiek emerytalny określony w planie dodatkowej emerytury nie ma wpływu na moment wypłaty. To znacznie upraszcza cały proces i zapewnia, że środki trafią do emerytów w przewidzianym czasie.
Proces wypłaty przebiega według jasno określonych zasad:
- 90 dni przed przejściem na emeryturę: Baza danych Sigedis informuje ubezpieczyciela lub fundusz emerytalny o nadchodzącej emeryturze.
- 60 dni przed emeryturą: Ubezpieczyciel przesyła propozycję wypłaty. Jeśli nie otrzyma informacji od Sigedis na czas, ma 30 dni na złożenie propozycji po jej otrzymaniu.
- 30 dni po przejściu na emeryturę: Kapitał lub renta zostają wypłacone beneficjentowi.
Co z opóźnieniami?
Mimo usprawnienia procedur, wciąż zdarzają się przypadki, gdy wypłaty opóźniają się. W styczniu 2024 roku 15% świadczeń nie zostało wypłaconych w ciągu sześciu miesięcy od przejścia na emeryturę. Jednak sytuacja ulega poprawie, a nowe przepisy wprowadzają mechanizm odsetek karnych wynoszących 4,5% w przypadku opóźnienia. Ubezpieczyciele są zobowiązani do naliczenia tych odsetek automatycznie, bez konieczności składania wniosku przez emeryta.
Opodatkowanie pension komplementarnej
Dodatkowa emerytura podlega kilku rodzajom opodatkowania i potrąceń:
- Składki społeczne: Od kapitału odliczana jest składka na ubezpieczenie zdrowotne (3,55%) oraz składka solidarnościowa (do 2%).
- Podatek dochodowy: Wysokość podatku zależy od formy wypłaty:
- Przy jednorazowej wypłacie kapitału stawki wynoszą od 10% do 20%, w zależności od wieku, długości kariery zawodowej oraz tego, kto finansował składki (pracownik czy pracodawca).
- W przypadku renty miesięcznej podatek jest odliczany co miesiąc, a świadczenia należy zgłaszać w rocznej deklaracji podatkowej.
Dodatkowo pobierane są tzw. centyma gminne, które naliczane są przy rocznym rozliczeniu podatkowym.
Jak uniknąć opóźnień?
Wypełnienie wniosku emerytalnego na platformie mypension.be i podanie numeru konta do wypłat znacząco przyspiesza cały proces. Statystyki pokazują, że 80% emerytów otrzymuje świadczenia w ciągu trzech miesięcy od przejścia na emeryturę.
Świadoma decyzja kluczem do spokoju
Wcześniejsze przejście na emeryturę może wpływać na wysokość świadczeń i poziom opodatkowania. System mypension.be informuje o tych konsekwencjach, umożliwiając podjęcie świadomej decyzji. Dzięki nowym zasadom pension komplementarna staje się bardziej dostępna i przejrzysta, co pozwala emerytom lepiej zaplanować swoją finansową przyszłość.
