Kontrola podatkowa to jedno z największych wyzwań, przed jakimi może stanąć przedsiębiorca. Niespodziewana, czasochłonna i potencjalnie kosztowna, potrafi zaburzyć codzienną działalność firmy, nawet jeśli nie doszło do żadnych uchybień. W obliczu rosnącej liczby kontroli, coraz większą popularność zyskuje specjalistyczne ubezpieczenie zapewniające ochronę prawną w przypadku takiego zdarzenia. Jak działa ten rodzaj polisy i czy warto ją wykupić?
Rosnąca liczba kontroli podatkowych
Z danych SPF Finances wynika, że w 2022 roku kontrolą objęto aż 55.000 małych i średnich przedsiębiorstw. To wzrost o 28% w ciągu ostatnich dwóch lat. Szczególnie uważnie przyglądano się działalności niezależnych przedsiębiorców oraz firm korzystających z ulg podatkowych, takich jak prawa autorskie czy zarządzanie majątkiem.
Kontrola podatkowa staje się zatem realnym zagrożeniem, przed którym przedsiębiorcy powinni się zabezpieczyć. W takich przypadkach ubezpieczenie ochrony prawnej w zakresie podatków może okazać się cennym wsparciem.
Jak działa ubezpieczenie ochrony prawnej?
Ubezpieczenie ochrony prawnej związanej z podatkami obejmuje szeroki zakres wsparcia, począwszy od etapu administracyjnego, aż po ewentualne postępowanie sądowe. W większości przypadków polisa pokrywa:
- Koszty usług księgowego lub doradcy podatkowego, związane z przygotowaniem dokumentów oraz odpowiedzi na zapytania urzędu skarbowego.
- Wydatki na procedury mediacyjne oraz odwoławcze w przypadku zakwestionowania decyzji podatkowej.
- Koszty postępowań sądowych, w tym reprezentację w sporach dotyczących podatków dochodowych, VAT, akcyz oraz podatków lokalnych.
Przykładem takiej oferty jest produkt FiscAssist firmy DAS, który obejmuje zarówno podatki bezpośrednie, jak i niektóre podatki lokalne.
Czego polisa nie obejmuje?
Podobnie jak każde ubezpieczenie, ochrona podatkowa ma swoje ograniczenia. Najczęściej wyłączone z ochrony są:
- Spory wynikające z wcześniejszych uchybień lub postępowań toczących się przed zakupem polisy.
- Problemy związane z brakiem złożenia deklaracji podatkowej w terminie lub celowym ukrywaniem dochodów.
- Grzywny, kary administracyjne oraz odsetki za zwłokę, które przedsiębiorca musi pokryć samodzielnie.
- Przypadki oszustwa podatkowego oraz spory dotyczące indywidualnych interpretacji podatkowych (rulings).
Warto również pamiętać, że choć niektóre zagraniczne firmy ubezpieczeniowe oferują szerszy zakres ochrony, warunki te muszą być zgodne z lokalnym prawem, co może powodować dodatkowe komplikacje.
Koszty ubezpieczenia
Cena polisy zależy od wielu czynników, w tym od formy prawnej przedsiębiorstwa, jego wielkości czy rodzaju prowadzonej działalności. Przykładowo:
- Jednoosobowa działalność gospodarcza zapłaci średnio 482 euro rocznie.
- Firma z obrotami poniżej 1 miliona euro zapłaci podobną stawkę.
- Dla przedsiębiorstw z obrotami od 1 do 3 milionów euro składka wzrasta do 979 euro rocznie.
- Duże firmy mogą zapłacić jednorazową składkę wynoszącą od 75.000 do 150.000 euro, przy pokryciu ryzyka o wartości do 1,5 miliona euro.
Limity i okres karencji
Każda polisa ma swoje limity finansowe oraz okres karencji, zanim zacznie obowiązywać ochrona. Przykładowo, w przypadku FiscAssist firmy DAS limit wynosi 50.000 euro, a okres karencji to cztery miesiące. W innych ofertach, takich jak ARAG, ochrona zaczyna się od razu po podpisaniu umowy, ale limit wynosi zaledwie 20.000 euro.
Czy warto się ubezpieczyć?
Decyzja o zakupie polisy powinna zależeć od indywidualnych potrzeb i ryzyka, na jakie narażona jest firma. Jeśli przedsiębiorstwo działa w branży szczególnie podatnej na kontrole podatkowe, inwestycja w taką ochronę może być opłacalna.
Eksperci zalecają konsultację z brokerem ubezpieczeniowym, który pomoże dobrać odpowiednią polisę, dostosowaną do specyfiki działalności. Warto również sprawdzić, czy obecne ubezpieczenie firmy obejmuje ochronę prawną, która może być rozszerzona o kwestie podatkowe.
Podsumowanie
Ubezpieczenie ochrony prawnej na wypadek kontroli podatkowej to rozwiązanie, które może zapewnić przedsiębiorcom spokój i wsparcie w trudnych sytuacjach. Jednak zanim zdecydujemy się na zakup polisy, warto dokładnie przeanalizować dostępne oferty, ich zakres oraz koszty.
Dla niektórych firm taka ochrona może być zbędnym wydatkiem, dla innych – kluczowym elementem strategii zarządzania ryzykiem. W obliczu rosnącej liczby kontroli warto jednak rozważyć każdą opcję, która może pomóc w bezpiecznym prowadzeniu działalności.
