W 2025 roku stawki podatkowe w Belgii wzrosną o ponad 3%, co jest efektem dostosowania do inflacji. Po wyjątkowo wysokiej indeksacji na poziomie 9% w 2023 roku i 4% w 2024 roku, przyszłoroczna korekta będzie nieco niższa, ale wciąż znacząca. Nie jest to dodatkowe wsparcie podatkowe, lecz konieczność wynikająca z aktualizacji progów dochodowych, aby chronić podatników przed nieproporcjonalnym wzrostem obciążeń.
Dlaczego indeksacja jest ważna?
Indeksacja ma na celu ochronę podatników przed tzw. „pełzającym wzrostem opodatkowania”. Wraz z inflacją rosną wynagrodzenia, co powoduje, że bez korekty progów dochodowych podatnicy szybciej trafialiby do wyższych przedziałów podatkowych, płacąc wyższe stawki. W 2025 roku:
- Kwota wolna od podatku wzrośnie z 10 570 euro w 2024 roku do 10 910 euro, co oznacza, że dodatkowe 340 euro dochodu nie będzie opodatkowane. Przyniesie to każdemu podatnikowi oszczędność podatkową wynoszącą około 85 euro.
- Progi dochodowe dla wyższych stawek również zostaną podniesione, zmniejszając obciążenie podatkowe dla osób osiągających wyższe zarobki.
Szczegóły zmian w przedziałach podatkowych
- Próg opodatkowany stawką 25% zostanie podniesiony do 16 320 euro (z 15 820 euro w 2024 roku). W praktyce oznacza to, że 500 euro, które w 2024 roku podlegałyby wyższej stawce 40%, w 2025 roku będą opodatkowane niższą stawką 25%, przynosząc oszczędność około 75 euro.
- Najwyższa stawka 50% zacznie obowiązywać od kwoty 49 830 euro, zamiast 48 320 euro. W efekcie 1 510 euro dochodu, które wcześniej były opodatkowane najwyższą stawką, zostanie obciążone niższą stawką 45%, co pozwoli zaoszczędzić około 75,5 euro.
Ulgi dla rodzin i oszczędzających
- Koszty związane z wykonywaniem pracy (frais professionnels): Limit odliczenia wzrośnie z 5 750 euro do 5 930 euro, co zwiększy możliwość obniżenia podstawy opodatkowania.
- Koszty opieki nad dziećmi (frais de garde d’enfants): Maksymalna kwota odliczenia wzrośnie do 16,9 euro za dzień (z 16,4 euro w 2024 roku). Przy 45% ulgi podatkowej korzyść wyniesie 7,6 euro na dziecko dziennie.
Oszczędności emerytalne i długoterminowe
- Oszczędności emerytalne: Limit wpłat uprawniających do 30% ulgi podatkowej wzrośnie do 1 050 euro, co pozwoli zaoszczędzić maksymalnie 315 euro. Alternatywnie, wyższy próg wpłat (1 350 euro) przy niższej uldze 25% przyniesie korzyść 337,5 euro. Warto jednak unikać wpłat między 1 050 a 1 260 euro, które mogą prowadzić do niższych korzyści podatkowych.
- Oszczędności długoterminowe: Limit wpłat objętych ulgą 30% wzrośnie do 2 530 euro, co daje maksymalną korzyść podatkową w wysokości 759 euro.
Inne zmiany korzystne dla podatników
- Odsetki od oszczędności: Limit kwoty wolnej od podatku od odsetek z kont oszczędnościowych wzrośnie z 1 020 euro w 2024 roku do 1 050 euro w 2025 roku.
- Dywidendy: Kwota dywidend zwolnionych z podatku wzrośnie do 859 euro, co pozwoli na odzyskanie maksymalnie 257,7 euro.
- Pojazdy elektryczne: Zakup motocykli, trójkołowców i quadów elektrycznych będzie premiowany ulgą podatkową wynoszącą 15% wartości zakupu. Maksymalne odliczenie wyniesie 3 370 euro dla motocykli i 5 520 euro dla quadów.
Czy indeksacja wystarczy, by zrekompensować rosnące koszty życia?
Indeksacja progów podatkowych to istotny krok w łagodzeniu skutków inflacji, ale wielu ekspertów wskazuje, że dla osób o niższych dochodach rosnące koszty życia pozostają wyzwaniem. Odpowiednie planowanie wydatków i oszczędności, a także pełne wykorzystanie dostępnych ulg podatkowych, mogą pomóc zminimalizować obciążenia w nadchodzącym roku.
